预防规划：

反欺诈规划是一项规模宏大的计划，旨在：

• 通过加强控制手段减少欺诈机会
• 通过减少造成压力的因素来反映企业管理层与员工之间的矛盾强度
• 通过建立企业价值观凝聚力来减少自我辩解的可能性

作为由高级管理层推动的真正“项目方法”的一部分，OCA协助参与项目实施的所有阶段：

• 实施培训和研讨会，旨在提高有关人员的认知，并确定公司内可能存在的欺诈情况
• 程序手册的设计、验证和实施
• 设置警报系统
• 撰写职业道德条例
• 协助实施和执行审计

调查任务：

我们在进入法律诉讼程序前期开展调查，以便甄别企业内是否真的存在欺诈嫌疑。

• 如果我们的发现被证实，就需要重建实施欺诈的流程，为或许产生的法律诉讼搜集证据，评估造成的财务损失，寻找潜在的责任人，并在必要的时候提出矫正措施。
• 此项任务的短期目的在于隔离进行欺诈的责任人以终止欺诈行为。中期目标是通过收集将承担直接责任的企业主或间接责任人（同谋、接收人）的证据来获得所遭受的损害的赔偿。
• 最后，这项任务的目的是通过调查结束时提出的建议来防止此类欺诈再次发生。

相关文献：article publié dans la Revue Française de Comptabilité – Septembre 2008 :