Forensic accounting (2) (2)

La lutte anti-fraude est un souci croissant pour les entreprises. Les actes de délinquance comptable et financière, au delà de leur coût financier souvent très élevé ont la plupart du temps des conséquences indirectes dramatiques: réputation entachée, perte de motivation du personnel, chute du cours de bourse, etc.

 

Afin de lutter efficacement contre la fraude, les spécialistes OCA mettent leur expérience au service des entreprises dans le cadre de leur programme de prévention et de détection.

Fraude en entreprise - Maxima - M. OUANICHE

Programme de prévention :

 

Un programme de lutte anti-fraude est un projet de grande ampleur qui vise à  :

 

  • minimiser les opportunités de fraudes en renforçant les dispositifs de contrôle
  • réduire les facteurs de pression en réfléchissant sur les contraintes qui pèsent sur les salariés et les dirigeants de l’entreprise
  • réduire les possibilités d’autojustification en créant les conditions d’une adhésion collective aux valeurs de l’entreprise

 

Dans le cadre d’une véritable « approche projet » impulsée par la direction générale, OCA apporte son assistance à toutes les étapes de la mise en œuvre :

 

 

  • mise en œuvre de formations et d’atelier visant à sensibiliser acteurs concernés et identifier les scénarios de fraude possible au sein de l’entreprise
  • Conception, validation et mise en œuvre d’un manuel de procédures
  • Mise en place d’un dispositif d’alerte
  • Rédaction d’un code de déontologie
  • Assistance à la mise en œuvre et réalisation d’audit de conformité

 

Mission d'investigation :

 

Nous intervenons en amont de l’action judiciaire afin  de confirmer ou d’infirmer les soupçons de fraudes au sein de l’entreprise.

 

  • En cas de découverte avérée, il s’agira de reconstituer les schémas d'opérations frauduleuses, de collecter des preuves en vue d'éventuelles poursuites judiciaires, d’évaluer les impacts financiers, d’identifier les acteurs potentiellement responsables, et le cas échéant de proposer des actions correctrices.
     
  • L’objectif immédiat d’une telle mission est de mettre un terme à la fraude en mettant le responsable hors d’état de nuire. L’objectif à moyen terme consiste à obtenir réparation du préjudice subi en rassemblant les preuves qui permettront d’engager la responsabilité directe du dirigeant, ou les responsables indirects (complices, receleurs, etc).
     
  • Enfin l’intérêt de ces missions est d’empêcher que de telles fraudes ne se reproduisent par la mise en application des recommandations formulées à l’issue de son intervention.

 

Lire notre article publié dans la Revue Française de Comptabilité – Septembre 2008 :

 
Dernière modification : 07/08/2018